자본 이익 이란?

자본 이익은 판매 가격이 투자의 구매 가격(투자 비용 기준) 을 넘어서는 모든 고정자산 (투자품 혹은 부동산) 의 판매로 부터 만들어지는 수익입니다. 자본 이익은 재산 및 소유물 뿐만 아니라 뮤추얼 펀드, 채권, 옵션, 회수 및 사업과 같은 자산에서 방생합니다. 자본 이익은 단기 (1 년 이하) 이거나 장기 (1 년 초과) 일 수 있으며 소득세 에서 청구되어야 합니다. 회수에서 장기 투자금은 고정 금리 28%로 세금이 징수됩니다. 회수의 단기 투자금에서 당신의 일반적인 소득세율에서 단기 자본 이익으로 세금이 부과됩니다.

'자본 이익' 분석

당신이 투자에서 돈을 잃은 경우 자본 손실 이 발생합니다. 자본 손실은 당신의 세금을 줄일 수 있습니다. 당신의 자본 손실이 자본 이익을 초과한 경우 당신은 당신의 수익에서 손실을 차감할 수 있습니다.

자본 이익은 일반적으로 주식과 펀드 의 내재하는 가격 변동성 때문에 이들과 연관되어 있는 반면 당신이 이용하고 쇼유하는 거의 모든 것들은 고정자산이며 세금의 대상이 될 수 있습니다. 자본 이익을 야기하는 실제 구매 가격 이상으로 팔린 모든 것들은 세금이 징수될 수 있습니다. 자본 손실은 세금 공제가 되는 것이 아닙니다.

자본 이익은 실현되거나 실현되지 않을 수 있습니다. 미실현 자산은 값에서 절상되었지만 아직 매도되지 않은 것들입니다. 자본 이익은 잠재적인 가치입니다. 실현된 자본 이익은 자산이 값에 절상되어 판매되었을 때 발생합니다.

자본 이익과 손실의 세금 혜택

자본 이익에 대해 당신이 지불하는 세금액은 당신이 포함된 소득세 과세 등급, 자산의 소유 기간 및 당신이 거래하는 고정자산의 유형에 따라 다릅니다.

예를 들면 뮤추얼 펀드 투자자들은 분명한 비실현 자산 이익 성분을 갖는 펀드에서 투자하기 전에 순 자산의 퍼센트로 표현되는 뮤츄얼 펀드의 비실현 축적된 자본 이익을 알아내야 합니다. 이 과정은 펀드의 자본 이익 표현 으로 불립니다. 펀드에 의해 분배될 때 자본 이익은 펀드의 투자자에게 세금 징수될 의무가 있습니다.

단기 자본 이익은 당신의 정규 수입의 일류 수준으로 세금 징수됩니다. 반면에 2015년 기준 대부분의 상품에서 장기 자본 이익은 0% (10%에서 15%의 과세등급에 대해서), 15% (25%에서 35%의 과세등급에 대해서) 혹은 20% (39.6% 과세등급에 대해서) 중 하나로 징수됩니다. 이것은 특정 다른 상품들이 다르게 징수될 수 있다는 것을 말합니다 - 예를 들면 회수는 최대 28% 수준으로 징수됩니다.

뮤츄얼 펀드에 의한 자본 이익 분배

뮤츄얼 펀드는 종종 수익성 투자를 연중 특정 시기에 매도합니다. 펀드는 그후 자본 이익 배당금의 형태로 주주들에게 수익을 배분합니다. 배당금을 받은 개인들은 연중 지불된 배당과 자본이익 분배를 보여주는 Form 1099-DIV을 받습니다. 자본 이익 분배는 당신이 뮤츄얼 펀드에서 얼마나 주식을 오래 보유했는지에 관계 없이 장기 자본 이익 세율로 징수됩니다.

많은 투자자들이 그들의 뮤츄얼 펀드에서 수령된 배당과 자본 이익 분배를 재 투자 합니다. 각 재투자는 현금 분배와 추가적인 펀드 구매입니다. 배당과 자본 이익 분배는 과세소득에 포함됩니다. 재투자로 구매된 추가적인 주식들은 자체의 원가주의 (주식의 구매 가격) 와 보유기간을 갖습니다.

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2020-07-15 • 업데이트됨